Átkönyvelt milliárdok

Újabb szakaszába lépett a Baumag-ügy: az ügyészség csütörtökön tizenkét ember ellen emelt vádat 26 különböző bűncselekmény elkövetésének gyanújával. A vádirat a nyomozati anyagokkal együtt több mint 22 ezer oldalas. Az elsőrendű vádlott Balázs László, a szövetkezet elnöke. A lapunk birtokába került – a rendőrség által megrendelt – könyvszakértői vizsgálat szerint a Baumag több mint 31,8 milliárd forintot nem fizetett vissza befektetőinek, a „vállalatcsoport” pedig 1995 és 2003 között négymilliárd forintos veszteséget halmozott fel.

Afelszámolás alatt álló Baumag Stratégiai Fejlesztő Szövetkezet 2003-ban tagadta meg több mint 13 ezer befektetőnek 32 milliárd forint visszafizetését. A Budapesti Rendőr-főkapitányság a szövetkezet ellen tett feljelentések alapján a szövetkezet elnöke, Balázs László és harminc társa ellen különösen jelentős vagyoni hátrányt okozó hűtlen kezelés, tőkebefektetési csalás, számviteli fegyelem megsértése, csődbűntett, valamint jogosulatlan pénzügyi tevékenység miatt folytatott nyomozást.
Ennek során kiderült, hogy magánszemélyek és gazdasági társaságok 12–16 százalékos hozam elérése érdekében szövetkezeti üzletrészeket vásároltak a Baumag Szövetkezettől. A befektetők előbb egy jelképes, ezerforintos összeg fejében a Baumag Szövetkezet tagjává váltak, ezután pedig két szerződés megkötésére került sor. Az egyikben rögzítették, hogy a befektető megvásárolja a szövetkezettől a Baumag Vagyonkezelő Szövetkezet (2001. január elseje előtt a Baumag Szövetkezet) üzletrészeit. A másik szerződésben pedig rögzítették, hogy a befektető eladja a tulajdonába került szövetkezeti üzletrészt a Baumag Stratégiai Fejlesztő Szövetkezetnek, mégpedig a hozammal megnövelt összegért, a befektetés kölcsönösen megállapított idejének lejártakor. A Baumag Szövetkezet 2001. január 1-jéig saját üzletrészeit forgalmazta és vásárolta vissza, majd a törvényi változások miatt egy másik szövetkezet, a Baumag Vagyonkezelő Szövetkezet üzletrészeit volt kénytelen értékesíteni. Mivel sokan 2001. január elseje előtt vásároltak üzletrészeket, s szerződéseiket folyamatosan meghosszabbították, jelenleg sok olyan károsult van, aki még a Baumag Szövetkezet üzletrészével rendelkezik.
A rendőrségre beérkezett feljelentések szerint a Baumag Stratégiai Fejlesztő Szövetkezet 2003. október 9-e óta nem teljesíti a visszavásárlásokra kötött szerződéseket, vagyis nem fizet. A befektetők kérelmére a szövetkezet 2004. április 6-a óta felszámolás alatt van. A károsultak pénzük visszaszerzése érdekében ötszáznál is több egyéni polgári pert indítottak a szövetkezet felszámolása előtt, 7200 magánszemély és 35 jogi személy pedig bejelentkezett a felszámolási eljárásba. Emellett több mint kétezren tettek büntetőfeljelentést. A feljelentők sorához csatlakozott a felszámoló, büntetőjogi és polgári peres eljárást kezdeményezve a szövetkezet vezetői ellen. A feljelentések nyomán a rendőrség háromszáznál is több ingatlant, több autót, 23 üzletrészt és 57 bankszámlát zárolt, azt azonban nem lehet tudni, hogy ezek milyen értéket képviselnek. A rendőrség az ügyeket összevonta, s két éve könyvszakértői vizsgálatot is kért. A lapunk birtokába került könyvszakértői vélemény szerint a szövetkezet több mint 31,8 milliárd forintnyi összeget nem fizetett vissza a szerződésekben vállalt határidőre a befektetőknek. Mindeközben – a Baumag Szövetkezet felszámolójának nyilatkozata szerint – a szövetkezet összvagyona alig 200-220 millió forintra tehető.
A szakértői anyagból az tűnik ki, hogy a Balázs László vezetésével megépített cégbirodalom egyre-másra hozta létre, vonta össze, szüntette meg vagy vásárolta fel a cégeket, amelyek között általában milliárdos tranzakciókat bonyolítottak le. Ezeket a – nem egy esetben tízmilliárd forint feletti – pénzmozgásokat általában olyan szerződésekkel támasztották alá, amelyek szerint valamelyik társaság a másikban tőkeemeléssel válik résztulajdonossá, vagy egyszerűen üzletrészcserét bonyolítottak le, amelynek során jellemzően értéktelen üzletrészekért több milliárd forintot utaltak át egyik társaságból a másikba. Csak egy példa a Baumag cégalapítási gyakorlatából: a Baumag Vezetési Tanácsadó Rt. – amely társaság öt kft. összeolvadásával jött létre – alapítása során a jogelőd kft.-kben a Baumag Szövetkezet csak közvetett részesedéssel bírt, mégpedig a Baumag Vagyonkezelő Szövetkezeten keresztül. A Baumag Szövetkezet azonban vállalta, hogy további 12,2 milliárd forinttal járul hozzá a jegyzett tőkéhez, amelynek fejében 10,4 milliárd forintnyi részesedést szerzett az rt.-ben. Az OTP-nél vezetett számlákból azonban kiderül, hogy a 26 darab 450 millió forintos, illetve egy 166 milliós és egy 420 millió forintos részletekben átutalt összeg a Baumag Holding Rt.-n keresztül azonnal vissza is érkezett a Baumag Szövetkezethez.
A könyvszakértők szerint a 47 cégből álló csoport pénzügyi lehetőségeit messze meghaladó feltőkésítésekre azért lehetett szükség, hogy például a Baumag Holding Rt.-nek a Baumag Szövetkezettel szemben fennálló tartozásait eltüntethessék, hiszen amellett, hogy forrásoldalon a jegyzett tőke szebben mutat, mint a kötelezettség, a tartozásokat előbb vagy utóbb vissza is kellett volna fizetni, míg a jegyzett tőkét nem.
A vizsgálat a vagyonvesztés sok más formájára is rámutatott, amelyekre az ügyletek bonyolultsága miatt nem áll módunkban kitérni. Fontos tény ugyanakkor, hogy szakértők szerint a Baumag Szövetkezet az idők során visszavásárolt szövetkezeti üzletrészeket – egy esettől eltekintve – nem vonta be, hanem meglévő vagyonként visszavásárlási áron tartotta nyilván könyvelésében. A szakértők megállapítják, hogy az üzletrészek – egyébként előírt – bevonása esetén sokkal korábban kimutatható lett volna, hogy a szövetkezet veszteségesen működik. A könyvszakértők lényegében azt állítják, hogy a kialakult helyzet éveken át tartó számtalan törvénysértés eredményeként jött létre, a szövetkezet vezetői pedig már 2000-ben tisztában lehettek azzal, hogy nem tudják visszafizetni a befektetések nagy részét.