TBSZ: befektetési lehetőség biztonsági játékosoknak

A tartós befektetési szerződés legfőbb előnye, hogy a megtakarító részben vagy egészben mentesülhet az elért hozamok utáni adó megfizetése alól.

Tartós befektetési számlát bárki nyithat, feltéve hogy vállalja a számla megnyitásakor legalább 25 000 forint (vagy ennek megfelelő külföldi fizetőeszköz) elhelyezését. Kétféle számla nyitható: az egyiken lekötött betét helyezhető el, míg a másikon értékpapír típusú befektetések (például: részvény, befektetési jegy, kötvény) tarthatók. A két számlatípus között nincs átjárhatóság, de megnyithatjuk egyszerre akár mindkét típusú számlát is.

Érdemes végiggondolni, mekkora összeget tudunk nélkülözni legalább három évig, mert a TBSZ-ről a lekötési időszak alatt jellemzően csak veszteséggel tudunk pénzt kivenni. A szerződés időtartama két részre bontható: felhalmozási időszak és lekötési időszak.

A számlanyitás éve (az adott év utolsó napjáig tart) a „felhalmozási” időszak, mely során a megtakarításainkat a számlára befizethetjük. Ez azt jelenti, hogy ha például valaki 2013. október elsején nyit számlát, akkor számára a felhalmozási időszak 2013. december 31-én véget ér. A tartós befektetési számlára befizetés csak a nyitás évében teljesíthető. A számlanyitáshoz szükséges minimális összegen kívül további pénzeszközök – egy összegben vagy részletekben – megkötés nélkül helyezhetők el a nyitás évében.

A „felhalmozási” időszak után (a következő év január 1-jétől) indul a lekötési időszak, melynek hossza 3 vagy 5 naptári év lehet. A 3 éves lekötési időszak végén, ha a szerződést nem hosszabbítjuk meg, 10 százalékos kedvezményes adót kell fizetni (a hagyományos betétek esetén 16 százalékos adót kell megfizetnünk a kamatnyereség után) a teljes befektetésen elért kamat vagy hozam után, illetve részösszeg felvétele esetén a meg nem hosszabbított résszel arányos növekmény után. A 10 százalékos adómérték vonatkozik arra az esetre is, ha a megtakarítási szerződést a harmadik lekötési év után, de az ötödik lekötési év vége előtt szakítjuk meg. Amennyiben érintetlenül hagyjuk a számlán a megtakarítási összeget az 5 éves lekötési időszak végéig, a befektetések hozama mentesül az adó megfizetése alól. A lekötési időszak alatt a számlára további befizetés már nem teljesíthető.

A lekötési időszak lejártát megelőzően a tartós befektetési számláról való bármekkora összegű pénzkivétel minden esetben a számla megszűnéséhez vezet. A hároméves lekötési időszak végén kérhető először a teljes (ekkor a számla megszűnik), illetve részösszeg kifizetése a fenti adózási feltételekkel. Részösszeg kifizetése esetén a ki nem fizetett összeg (minimálisan 25 000 forintnak megfelelő összeg) futamideje további két évre meghosszabbodik, a számla tovább él.

2013 augusztusától a lekötött betétek esetében a kamatadó mellett megjelenik az EHO, melynek mértéke 6 százalék, így gyakorlatilag 22 százalékos adó terheli majd az elért kamatnyereséget. A TBSZ azonban kivételt jelenthet a szabály alól, amennyiben a megkötésre 2013. augusztus 1. előtt kerül sor, illetve akkor, ha legalább a lekötési időszak harmadik évének végéig érintetlenül hagyjuk a befektetésünket.

Az egyes hitelintézetek ajánlatai között lényeges különbségek lehetnek a kamatok és a költségek tekintetében is. A cél természetesen a lehető legnagyobb nyereség, minimálisan pedig az, hogy legalább reálkamatot elérhessünk (tehát az elért adózott kamatnyereség és az idő közben elszenvedett pénzromlás különbsége pozitív legyen). Az aktuálisan elérhető ajánlatok megtekintéséhez, összehasonlításához ideális lehetőséget kínál a PSZÁF betét- és megtakarításkereső programja, érdemes kipróbálni.

tartós, öngondoskodást preferáló megtakarítási forma

lekötött betét esetében az Országos Betétbiztosítási Alap (OBA) által biztosított megtakarításról beszélhetünk

minimális kezdőtőke szükséges a számla megnyitásához (25 000 forint vagy annak megfelelő külföldi fizetőeszköz)

a számla nyitásának évében helyezhető el a megtakarítani kívánt összeg a számlán („felhalmozási” időszak)

ugyanazon naptári éven belül egy szolgáltatónál csak egy-egy betéti, illetve értékpapír típusú befektetések nyilvántartására szolgáló számla nyitható. Más tekintetben azonban a szerződések száma nem korlátozott, azaz több különböző szolgáltatóval is köthető tartós befektetési szerződés ugyanazon naptári éven belül

3-5 éves lekötési időszak esetén kedvezményes adózást biztosít

a szerződés felmondására kizárólag az adókedvezményre való jogosultság elvesztése mellett van lehetőség

a szolgáltatónak lehetősége van a tartós befektetési szerződéssel kapcsolatosan költségeket, díjakat megállapítani, valamint ezek mértékét módosítani, azaz a lekötési időszak során ezek változhatnak

más megtakarítási formákkal összehangolható (például: nyugdíj-előtakarékossági számla, értékpapírszámla)

a számla örökölhető, a lekötési időszak lejárta előtt örökölt számla után nem kell jövedelmet megállapítani.

A cikk elkészítéséhez felhasználtuk a www.pszaf.hu honlap fogyasztói aloldalán található tájékoztatót.