Megszűnt a magánnyugdíjpénztári adókedvezmény

Nem jár adókedvezmény már a tavalyi önkéntes kölcsönös biztosítópénztári befizetések után sem – derül ki az APEH tájékoztatásából. Helyette egy speciális „kedvezmény” lépett életbe. Erről azonban az adózónak az szja-bevallás során rendelkeznie kell, különben elvész a lehetőség.

Megszűnt az önkéntes kölcsönös biztosítópénztárakba befizetett összeg utáni adókedvezmény, a tagok hiába keresik a személyijövedelemadó-nyomtatványon a kedvezmény visszaigénylésére szolgáló sort – derül ki az APEH-nek az MNO kérdésére adott válaszából. Az adóhivatal sajtóosztálya úgy tájékoztatta lapunkat: „az önkéntes kölcsönös biztosítópénztárakba befizetett, illetőleg a tag egyéni számláján jóváírt összeg utáni adókedvezményi lehetőség 2006. január 1-jétől megszűnt, helyette azonos feltételekkel és mértékben meghatározott összegnek az egyéni számlára történő utalásáról rendelkezhet a pénztártag magánszemély az adóbevallásában vagy az adóhatósági adómegállapítást kérő nyilatkozatában vagy a munkáltatói adómegállapítás során”.

Ez magyarul azt jelenti: eddig az adózó visszakapta az önkéntes pénztárakba befizetett tagdíja után járó adókedvezményt, ám most ezt már a tavalyi befizetései után sem teheti meg. Helyette egy speciális kedvezmény lépett életbe. Az állampolgár a korábbi adókedvezmény összegével növelheti megtakarításait az önkéntes kölcsönös biztosítópénztáraknál, de csak akkor, ha erről külön rendelkezik vagy az adóbevallás során (a 0653-01-B lapon), vagy amikor a munkahelye megállapítja helyette az adóját.

Ezenkívül vannak speciális feltételek is. Az adóhatóság válaszában azt írja: „Rendelkezni csak abban az esetben lehet, ha a többi adókedvezmény levonása után marad még összevont adóalap utáni adó. A rendelkezési jogosultság gyakorlásához szükséges a pénztár igazolása. Több önkéntes kölcsönös pénztárnál vezetett egyéni számla esetén is csak egy jelölhető meg az utalás címzettjeként.”

Az APEH kitér még arra is, hogy a rendelkezés további feltétele az is, hogy a pénztár elnevezését, adószámát és bankszámlaszámát is feltüntesse az adózó. A kedvezmény igénybe vehető azok számára is, akik nyugdíj-előtakarékossági számlát nyitottak. Itt a rendelkezési jogosultság gyakorlásához szükséges a befektetési szolgáltató igazolása. Szükség van még arra is, hogy a számlatulajdonos (az adózó), rendelkezzen olyan nyugdíj-előtakarékossági számlával, amelyen az úgybnevezett „NYESZ-R” megjelölés szerepel, az APEH csak erre utalhatja ugyanis a pénzt.

Az átutalást az adóhatóság az adó visszatérítésére vonatkozó szabályok szerint teljesíti, vagyis a bevallás beérkezésétől számított 30 napon belül, de legkorábban március 1-jétől. Hibás bevallás esetén a 30 napos határidőt a bevallás kijavításának napjától kell számítani. Abban az esetben, ha az adózónak az állami adóhatóságnál nyilvántartott tartozása van, akkor az utalásra az adótartozás rendezését követő 30 napon belül kerülhet sor.

Az szja-bevallások leadásának határideje május 20.