„Bankárék” a Dunaferr off-shore cégében

A Dunaferr előző menedzsmentje által alapított és vezetett Dunaferr Enterprises nevű off-shore cég, mint arról tegnap beszámoltunk, 1996 őszén 370 ezer dollárért pénzügyi tanácsokat adott Ciprus szigetéről a Dunaferrnek. A Dunaferr vagyonának kezelésére sikerdíjért vállalkozó menedzsment egy évvel később, 1997 végén már maga is pénzügyi tanácsadásra szorult. A Bankár Holding szakértői egészen Ciprusig utaztak, hogy kisegítsék pénzügyi tanácsaikkal a dunaújvárosi vasmű vezetését.
A Bankár Holding érdekeltségébe tartozó két társaság ciprusi off-shore cége úgy szerezte meg a Dunaferr Enterprises többségi tulajdonjogát röpke két hónap alatt, hogy ez alatt az idő alatt a megvásárolni kívánt off-shore cégnek végzett pénzügyi tanácsadói munkával meg is kereste az üzletrész megvásárlására valót.
Az ügyletre 1997 végén került sor. A vevő az ugyancsak ciprusi bejegyzésű off-shore cég, az Eagle Rex Tower Ltd. Ez idő tájt e cég fő tulajdonosa a magyar Bankár Holding cégcsoport érdekeltségébe tartozó, Cipruson bejegyzett off-shore cég, a Bankár Capital Investment Ltd., kisebbségi tulajdonosa pedig a magyarországi Bankár Trade Kft.
Az adásvételi szerződést 1997. december 29-én írta alá Horváth István, a Dunaferr Rt. akkori elnök-vezérigazgatója és a Bankár-cégek nevében Lakatos Éva, a Bankár Trade ügyvezetője. A Dunaferr Enterprises Ltd. ötvenszázalékos üzletrésze 47 250 dollárért kelt el, a vételár megfizetésére a vevő kilencvennapos haladékot kapott. Két hét múlva megbízást kapott az immár érdekeltségébe tartozó Dunaferr Enterprisestól pénzügyi tanácsadásra. Az újdonsült tulajdonos a vételárnál valamivel drágábban, 55 ezer dollárért vállalta a megbízást.
A Bankár érdekeltségű tulajdonosokkal megerősített Dunaferr Enterprises társaság képviseletét a ciprusi jognak megfelelően Andreas Antoniou látja el a Chan-teclair Management Ltd.-től, ő egy darab részvénnyel rendelkezik.
A Cipruson 1996 augusztusában bejegyzett Dunaferr Rt. által alapított off-shore cég, a Dunaferr Enterprises 126 ezer dolláros nyereséggel zárta a 96-os évet. A nyereség a társasági szerződés rendelkezése alapján eredménytartalékba került. A Dunaferr pellet-beszerzését (a pellet a nyersvasgyártáshoz szükséges vasérc) bonyolító cég az 1997-es évet is nyereségesen zárta, 229 ezer dollárnyi profitot könyvelhetett el, ami szintén az eredménytartalékot növelte.
1997 végén, amikor a Bankár érdekeltségű Eagle Rex Tower többségi tulajdonjogot szerzett a Dunaferr Enterprisesban, az már 355 ezer dollárnyi eredménytartalékkal, illetve 109 ezer dollár jegyzett tőkével rendelkezett, így ötven- százalékos üzletrészét mélyen az értéke alatt, mindössze 47 250 dollárért „sikerült” eladni. Sőt, a Dunaferr vezetése nagyvonalúan még kilencvennapos fizetési haladékot is adott a vevőnek, az Eagle Rex Towernek.
A Bankár érdekeltségű off-shore cég – az adásvételi szerződés aláírása után két héttel – 1998. január 15-én pénzügyi tanácsadási szerződést kötött 1998. február 20-i teljesítési határidővel a Dunaferr Enterprises Ltd.-vel. Az Eagle Rex Tower Ltd. a szerződésben 55 ezer dollárért vállalta, hogy tárgyalásokat folytat a nyersvasalapanyagot szállító cég képviselőjével a pellet vasérc dunaújvárosi vasműbe való folyamatos szállításáról. Vállalta azt is, hogy elkészíti az importszerződés tervezetét, valamint előzetes tárgyalásokat folytat külföldi pénzintézetekkel az import finanszírozására vonatkozóan, és a szerződés aláírásánál mint tanácsadó, részt vesz.
A Dunaferr Enterprises újdonsült többségi tulajdonosa, az Eagle Rex Tower Ltd. határidőre elvégezte a munkát a Dunaferr Enterprisesnak, amely 1998. február 20-án át is utalta az 55 ezer dollárnyi munkadíjat. Az Eagle Rex Tower Ltd. pedig ezután, 1998. február 26-án átutalta a Dunaferr Vasmű Rt.-nek a 47 250 dollárt, így egyenlítette ki tartozását a Dunaferr Enterprises Ltd. ötvenszázalékos üzletrészének két hónappal korábbi megvásárlásáért.
Az üzletfelek 1997. december 27-én, tehát az üzletrész-átruházási ügylet aláírása előtt két nappal, az Eagle Rex Tower Ltd. tulajdonosai és a Dunaferr Rt. vezetése egy szindikátusi szerződésben megállapodtak a Dunaferr Enterprises Ltd. társasági szerződésének módosításáról is. Eszerint a dunaferres off-shore cég tevékenysége némiképp módosul, „Bankárék” bekapcsolódásával ingatlanhasznosítással és kereskedelmi pénzügyi tanácsadással is foglalkozik. Döntöttek a cég új igazgatóságának összetételéről is. Az új igazgatóság tagja marad Andreas Antoniou, Jakab Irén és Schneider Mihály, míg Kocsa László, Hirczi József és Sárközi György a felügyelőbizottságba került. Az Eagle Rex Tower Ltd. plusz egy főre delegálási opciós jogot kapott az igazgatóságba meghatározott időtartamra. A szindikátusi szerződésben a Dunaferr Rt. kötelezettséget vállalt arra is, hogy – kisebbségi tulajdonosként – a szükséges pénzügyi garanciát biztosítja a Dunaferr Enterprises pelletimport-beszerzéseihez.
Az Eagle Rex Tower Ltd. ezzel szemben azt vállalta, hogy üzleti információkkal látja el a Dunaferr Enterprisest, valamint javaslatot tesz a külkereskedelemhez szükséges finanszírozási források biztosítására. A felek megállapodtak arról is, hogy 2001. december
31-ig a cég nyereségét eredménytartalékba teszik. A Dunaferr Enterprises a szindikátusi szerződésben kikötött, pénzügyi garanciára vonatkozó, a Dunaferr Vasmű Rt. általi kötelezettségvállalás alapján 1999. március 1-jén kereskedelmi hitelszerződést kötött a Dunaferr-rel, hétmillió dollár kölcsönről. A Dunaferr a kért hétmillió dollárt 1999. március 3-án át is utalta a Dunaferr Enterprises számlájára. A hitelszerződés szerint a kölcsön egy bankszámlára elhelyezve garanciaként szolgál. A pénzügyi garanciára egyébként a nyersvasat szállító üzleti partner érdekében volt szükség, arra az esetre, ha a Dunaferr Enterprises valamilyen ok miatt nem tudná teljesíteni fizetési kötelezettségét. A Dunaferr Enterprises Ltd. pedig nyereségesen, rendben működött, így 1999. december végén az eredménytartalékban már több mint 1,1 millió dollár nyereség halmozódott fel.
Az Eagle Rex Tower Ltd. 1999 végén névértéken, vagyis 47 250 dollárért továbbadta üzletrészét – körülbelül tizedáron – a két magyar magánszemély (Lakatos Éva és Kaptay György) többségi tulajdonában lévő Sassari Trading Ltd. nevű, ciprusi bejegyzésű off-shore cégnek. (A ciprusi illetőségű, egy részvénnyel rendelkező képviselő ebben a cégben is Andreas Antoniou.) 2000 januárjától a Dunaferr Enterprises igazgatóságába helyet kért és kapott a beváltott opció miatt Lakatos Éva.
2001. január 4-én, tehát még az előző menedzsment idején módosították az off-shore cég működésére vonatkozó, „Bankárékkal” kötött szindikátusi szerződést. Eszerint a taggyűlés hatáskörébe került az osztalék felosztására vonatkozó rendelkezés joga, vagyis a többségi tulajdonos Lakatos Éva és Kaptay György határoz arról, hogy mi legyen a nyereséggel, amelyről korábban úgy döntöttek, hogy 2001 végéig az eredménytartalékot gyarapítja.
Jelenleg 1,5 millió dollár vár sorsára Cipruson. Ebből 750 ezer dollár, vagyis mintegy 210 millió forint a Lakatos Éváék tulajdonában lévő Sassari Trade Ltd.-t illeti, ha úgy dönt a taggyűlés, vagyis lényegében a többségi tulajdonos, hogy osztalék formájában felosztja a nyereséget a tagok között.
Kovács Gábor, a Bankár Holding többségi tulajdonosa elmondta, hogy a Bankár Holdingnak Cipruson nincs off-shore cége. A Bankár Holding évekkel ezelőtt eladta egy Lakatos Éva érdekeltségébe tartozó cégnek a Bankár Trade Kft.-beli részesedését. Kovács elmondta azt is, hogy Lakatos Éva egyébként már nem tulajdonos a Bankár Holding Rt.-ben. Lakatos Évát tegnap lapzártánkig nem sikerült elérnünk.