Szakértők, bankok, befektetési tanácsadók jelezték, hogy a kamatadó és az árfolyamnyereség-adó nem kikerülhető, a kettőt egyedül csak optimalizálni lehet. Arra van lehetőség, hogy ésszerű befektetéssel kitoljuk az adó fizetésének időpontját – nyilatkozta lapunknak Debreczeni Kálmán, a Codex Értéktár és Értékpapír Zrt. vezérigazgatója.
A húszszázalékos árfolyamnyereség-adó akkor csökkenthető, ha a tőzsdei kereskedésben 2006. augusztus 31. előtt vásároltuk meg a kiszemelt részvényt, s annak bekerülési ára alacsonyabb, mint a 2006. augusztus 31-én kialakuló tőzsdei záróár. Így a számított árfolyamnyereség az értékesítési ár és a záróár különbözeteként is számítható. Az adó alapja tovább csökkenthető az értékpapír megszerzésével, tartásával vagy átruházásával összefüggő, a magánszemélyt terhelő igazolt kiadás összegével. (Ideértve különösen a befektetési szolgáltatási tevékenység ellenértékét.)
A tőzsdei ügyleten képződő árfolyamnyereséggel szemben a magánszemély elszámolhatja a 2006. augusztus 31-e után kötött tőzsdei ügyletein képződő árfolyamveszteségét, illetve 2007-től a korábbi évek elhatárolt veszteségeit, amelyek a 2006. augusztus 31-e után felhalmozódó, de a tárgyévi árfolyamnyereségek ellenében el nem számolt árfolyamveszteségek. Adóznia csak a nettó árfolyamnyereség után kell.
Nehézséget, problémát jelenthet 2007 elején számos magánszemélynek, hogy – miután évközben a befektetési szolgáltató nem kötelezett a tőzsdei ügylet utáni nyereségadó levonására, és a magánszemélynek saját nyilvántartása alapján kell adóbevallásában az árfolyamnyereség utáni adót beállítania – előteremtse a szükséges pénzfedezetet árfolyamnyereség-adójának befizetésére. Debreczeni Kálmán rámutatott, bizonyára lesznek olyan befektetési szolgáltatók a piacon, akik kiépítik annak számítógépes hátterét, hogy ügyfeleiket folyamatosan – akár minden ügylet után – tájékoztatni tudják éppen aktuális, tárgyévben meglévő nettó árfolyamnyereségükről, illetve annak adójáról. A leggondosabbak arra is képesek lesznek, hogy a szükséges összeget elkülönítsék – nem levonják, hiszen ebben az esetben az ügyfélnek tovább ez az összeg nem kamatozik, illetve ebben az esetben nem lesz alkalma a veszteségei évközbeni rugalmas elszámolására –, és arra alternatív befektetési javaslatokat tegyenek. A fenti eljárásokkal az ügyfelek megspórolhatják a saját nyilvántartási rendszer vezetésének nyűgét, s biztosak lehetnek abban, hogy az adófizetési kötelezettségük keletkezésekor a szükséges összeg rendelkezésükre fog állni.
Más a helyzet viszont a kamatjellegű jövedelmek (banki kamat) esetében. A kamat után, illetve kamatjellegű jövedelmek után húszszázalékos forrásadót kell fizetnie a magánszemélynek, amit a kifizető von le és fizet be az adóhatóságnak. A kamatadót úgy lehet optimalizálni, hogy olyan kamatozó értékpapírt kell vásárolni, amelynek augusztus 31. előtti kamatfizetése minél közelebb esik augusztus 31-hez. Ezáltal a felhalmozódó kamat mértéke kicsi, és megnyújtható az adómentes kamatperiódus.
A hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, diszkontkincstárjegyek és befektetési jegyek átruházásakor, beváltásakor vagy visszaváltásakor keletkező árfolyamnyereség, amely kamatjellegű jövedelemnek minősül, adómentes, ha az értékpapír beszerzése 2006. augusztus 31-e előtt történt. A Codex Értéktár és Értékpapír Zrt. vezérigazgatója szerint magánszemély befektetési stratégiájába illeszkedő lehető leghosszabb lejáratú befektetést vagy jól teljesítő nyílt végű befektetési jegyet érdemes vásárolni augusztus 31-e előtt.
origo.hu
Eltűnt pásztói nőt keres a rendőrség
