Abban az esetben azonban, ha az adóhivatal egy összegnek vagy jövedelemnek a befizetés időpontját megelőző létezését más módon bizonyítani tudja, erre az összegre vonatkozóan az adókötelezettséget megállapíthatja abban az esetben is, ha utóbb a magánszemély a stabilitási számlára befizette.Vagyis, ha az ügyfél nem elég körültekintően hozza haza külföldről az adózatlan jövedelmét, könnyen a NAV ellenőrei célkeresztjébe kerülhet.
A pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló törvény rendelkezése alapján a pénzintézet köteles egyes jól meghatározott ügyletek esetében az ügyfelet azonosítani és személyazonosságának igazoló ellenőrzését elvégezni, továbbá a szükséges lépéseket megtenni. A NAV szerint az SMSZ-re való befizetés büntetőjogi amnesztiát nem eredményez. A megtakarítási számla egyik nagy vonzerejét az idősávos adókulcs jelenti. Ha valaki az első három évben kiveszi pénzét a számláról, a kamatadó kétszeresét fizeti, ezt követően azonban a kulcs a harmadik-negyedik évben megegyezik az adott évre vonatkozó kamatadó mértékével, amely jelenleg 16 százalék. Amennyiben pedig a kifizetés a negyedik vagy az ötödik évben történik, már csak 8 százalékkal kell a tőke és a hozam után adózni, az ötödik évtől pedig az összeg adómentessé válik, sőt a mindenkori állampapírhozamokkal kamatozik.
