Sürget az idő! – Ha ilyen befektetésen gondolkodik, érdemes azonnal cselekedni

Az év vége közeledtével több olyan döntést kell meghozni, amelyek évekre meghatározhatják életünket, köztük pénzügyi mozgásterünket is. A tartós befektetési számla (TBSZ) év eleji adó-szabályváltozásai különösen indokolják, hogy körültekintőbben járjunk el, ha ilyen típusú befektetést tervezünk még 2025-ben. Papíron még van néhány hét a határidő lejártáig, ám a gyakorlatban jobb korábban, mint később cselekedni.

Illusztráció Fotó: Vémi Zoltán

A tartós befektetési számla (TBSZ) az elmúlt években a magyar lakossági megtakarítási piac egyik legfontosabb eszközévé vált. Azok számára kínál különösen kedvező megoldást, akik hosszabb távon, tudatosan kívánnak befektetni, és ki szeretnék használni az adómentes hozam lehetőségét. A TBSZ lényege változatlan: ha a befektető a számlán elhelyezett összeget legalább öt éven keresztül megtartja, az elért hozam teljes egészében mentesül mind a személyi jövedelemadó (szja), mind a szociális hozzájárulási adó alól – írja a Világgazdaság.

A TBSZ sajátossága, hogy a befizetések kizárólag a gyűjtőév során teljesíthetők. Fotó: Shutterstock

A TBSZ új szabályozása a hosszú távú megtakarításokat ösztönzi

A számlanyitás éve az úgynevezett gyűjtőév, amely a nyitás napjától december 31-éig tart, ebben az időszakban lehet pénzt elhelyezni a számlán; ezt követően a lekötési időszak veszi kezdetét, amely ideális esetben három vagy öt évig tart. 2025-től az adózási változások keretében nőtt a fegyelem jelentősége. Az idei év jelentős fordulópontot hozott a TBSZ-ek adózásában.

Az év elejétől hatályos szabályok értelmében az idő előtt feltört tartós befektetési számlák esetében már nem csupán személyi jövedelemadót, hanem szociális hozzájárulási adót is kell fizetni a realizált hozam után.

Ennek következtében:

• három éven belüli feltörés esetén a hozamot 15 százalékos szja és 13 százalékos szocho terheli,
• három és öt év között a közteher mérséklődik, de továbbra sem szűnik meg,
• az ötödik év leteltével viszont teljes adómentesség érvényesül.

A módosítás egyértelműen a hosszú távú megtakarításokat ösztönzi, és jelentősen csökkenti az idő előtti számlamegszüntetés vonzerejét.

A TBSZ sokak számára stratégiai eszközzé vált

A Magyar Nemzeti Bank adatai szerint 2025-ben tovább nőtt a TBSZ-ek száma és az azokon elhelyezett vagyon. A befektetők egyre tudatosabban keresik azokat a konstrukciókat, amelyek infláció feletti hozamot kínálnak, miközben adózási szempontból is kedvezők, továbbá a pénzpiaci volatilitás, valamint az állampapírpiac hozamkörnyezetének változása is hozzájárult ahhoz, hogy a TBSZ sokak számára stratégiai eszközzé vált.

A TBSZ sajátossága, hogy a befizetések kizárólag a gyűjtőév során teljesíthetők. A gyűjtőév lezárását követően új pénz már nem helyezhető el a számlán, ugyanakkor a már befizetett összeg különböző befektetési eszközök között átcsoportosítható.

A befektetők részvényeket, kötvényeket, befektetési alapokat, ETF-eket vagy állampapírokat is tarthatnak a számlán, a számlanyitás feltétele pedig legalább 25 ezer forintos befizetés, felső korlát azonban nincs, így a konstrukció kisebb és nagyobb megtakarítással rendelkezők számára egyaránt elérhető.

Nem tanácsos az utolsó napokra halasztani a TBSZ-számla megnyitását

A 2025-ös év során számos elemzés hasonlította össze a TBSZ-t más, szintén kedvezményes adózású megtakarítási formákkal, úgymint a Nyugdíj-előtakarékossági számlával (NYESZ), az önkéntes nyugdíjpénztárral (ÖNYP) vagy a nyugdíjbiztosítással. Bár ezek a megoldások jellemzően állami adójóváírást kínálnak, 

a TBSZ előnye a nagyobb rugalmasságban és a szabadabb befektetési döntésekben rejlik, mert nem kizárólag nyugdíjcélra használható, és a futamideje is rövidebb.

Bár a jogszabályi határidő egyértelműen december 31., a gyakorlati tapasztalatok alapján nem tanácsos az utolsó napokra halasztani a TBSZ-számla megnyitását vagy a szükséges rendelkezéseket megtenni a lejáró számláról. Az év végi időszakban a bankfiókok nyitvatartása az ünnepek miatt korlátozottabb, miközben az ügyfélforgalom jócskán megnövekszik. Emiatt reális kockázat, hogy a későn érkező ügyfelek számára már nem jut idő az ügyintézésre, különösen személyes tanácsadást igénylő esetekben.

Szakértők ezért azt javasolják, hogy az érintettek: 

• még ezen a héten egyeztessenek időpontot saját bankjukkal, esetleg prémium- vagy privátbankárukkal,
• személyes találkozó keretében intézzék a számlanyitást vagy a meglévő TBSZ-szel kapcsolatos rendelkezéseket,
• ellenőrizzék, hogy a gyűjtőévre vonatkozó befizetés ténylegesen megérkezett-e a számlára.